《湖南省人民政府辦公廳關(guān)于加快推進(jìn)企業(yè)上市的若干意見(jiàn)》(湘政辦發(fā)〔2019〕61號(hào))(以下簡(jiǎn)稱《意見(jiàn)》)通過(guò)省政府辦公廳出臺(tái)規(guī)范性文件，進(jìn)一步加大對(duì)企業(yè)上市政策支持，推進(jìn)我省企業(yè)境內(nèi)外上市融資，提高直接融資比重，降低融資成本，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。

　　一、出臺(tái)《意見(jiàn)》的背景及意義是什么?

　　黨的十八大以來(lái)，習(xí)近平總書記對(duì)資本市場(chǎng)作出了一系列重要指示批示。習(xí)近平總書記在全國(guó)金融工作會(huì)議上強(qiáng)調(diào)，要把發(fā)展直接融資放在重要位置，形成融資功能完備、基礎(chǔ)制度扎實(shí)、市場(chǎng)監(jiān)管有效、投資者合法權(quán)益得到有效保護(hù)的多層次資本市場(chǎng)體系;在2018年中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議上指出，資本市場(chǎng)在金融運(yùn)行中具有牽一發(fā)而動(dòng)全身的作用，要通過(guò)深化改革，打造一個(gè)規(guī)范、透明、開(kāi)放、有活力、有韌性的資本市場(chǎng)。2018年11月5日，習(xí)近平總書記在出席首屆中國(guó)國(guó)際進(jìn)口博覽會(huì)開(kāi)幕式并發(fā)表主旨演講中宣布，將在上交所設(shè)立科創(chuàng)板并試點(diǎn)注冊(cè)制。習(xí)近平總書記的一系列指示批示精神為資本市場(chǎng)改革指明了方向，提供了根本遵循。

　　為了深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于資本市場(chǎng)改革發(fā)展的系列指示精神，近年來(lái)各省市紛紛出臺(tái)關(guān)于支持資本市場(chǎng)發(fā)展，特別是關(guān)于加快推進(jìn)企業(yè)上市的政策文件。比如，浙江省政府出臺(tái)了《推進(jìn)企業(yè)上市和并購(gòu)重組“鳳凰行動(dòng)”計(jì)劃》(浙政發(fā)〔2017〕40號(hào));湖北省政府出臺(tái)《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)企業(yè)上市工作的意見(jiàn)》(鄂政發(fā)〔2018〕17號(hào));北京市人民政府辦公廳出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步支持企業(yè)上市發(fā)展的意見(jiàn)》(京政辦發(fā)〔2018〕21號(hào));江西、云南、廣西、貴州等地也出臺(tái)了相關(guān)政策。

　　近年來(lái)，在省委、省政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我省企業(yè)上市工作扎實(shí)推進(jìn)，取得較好成績(jī)。到目前為止，我省共有A股上市公司105家，上市公司數(shù)量居中部省份前列。從企業(yè)上市實(shí)際情況看，上市過(guò)程中往往涉及到歷史沿革確認(rèn)、社保、環(huán)評(píng)、合規(guī)證明開(kāi)具等多個(gè)事項(xiàng)辦理，涉及到多個(gè)部門，辦理周期長(zhǎng)、難度大，加之企業(yè)改制、規(guī)范及中介機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)費(fèi)用較高，導(dǎo)致企業(yè)上市時(shí)間和資金成本相對(duì)較高，需要從省級(jí)層面出臺(tái)文件，對(duì)企業(yè)上市有關(guān)事項(xiàng)的辦理進(jìn)行規(guī)范、優(yōu)化，簡(jiǎn)化辦事流程，改進(jìn)上市服務(wù)，加大政策扶持力度，幫助企業(yè)加快上市進(jìn)程。此外，2010年，省政府出臺(tái)《關(guān)于進(jìn)一步加快發(fā)展資本市場(chǎng)的若干意見(jiàn)》(湘政發(fā)〔2010〕1號(hào))，對(duì)企業(yè)上市有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了規(guī)范和明確，有效促進(jìn)了企業(yè)上市工作，但該文件目前已失效。因此，出臺(tái)新的關(guān)于加快推進(jìn)企業(yè)上市的政策文件很有必要、正當(dāng)其時(shí)。

　　二、《意見(jiàn)》的主要內(nèi)容是什么?

　　《意見(jiàn)》共分為15項(xiàng)具體內(nèi)容。

　　第一項(xiàng)：實(shí)施企業(yè)上市破零倍增計(jì)劃。提出到2025年，全省境內(nèi)外上市公司數(shù)量達(dá)到200家以上，暫無(wú)上市公司的市州實(shí)現(xiàn)零的突破等目標(biāo)。

　　第二項(xiàng)：建立上市后備企業(yè)資源庫(kù)。明確省、市州以及經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)較好縣市區(qū)分別建立上市后備企業(yè)資源庫(kù)，省地方金融監(jiān)管局每年精選30家左右的重點(diǎn)上市后備企業(yè)予以重點(diǎn)關(guān)注和扶持。

　　第三項(xiàng)：推動(dòng)企業(yè)股份制改造。明確相關(guān)部門及省區(qū)域性股權(quán)市場(chǎng)要支持和推動(dòng)企業(yè)股份制改造。

　　第四項(xiàng)：加強(qiáng)對(duì)擬上市企業(yè)指導(dǎo)與支持。主要包括建立專家顧問(wèn)團(tuán)隊(duì)，加強(qiáng)對(duì)擬上市企業(yè)的調(diào)研指導(dǎo)，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)為擬上市企業(yè)提供融資服務(wù)，幫助企業(yè)拓寬融資渠道。

　　第五項(xiàng)：建立企業(yè)上市有關(guān)事項(xiàng)辦理綠色通道。明確相關(guān)部門建立綠色通道，加快企業(yè)上市有關(guān)事項(xiàng)的辦理。

　　第六項(xiàng)：妥善解決企業(yè)上市歷史遺留問(wèn)題。明確解決企業(yè)上市歷史遺留問(wèn)題的方法、途徑等。

　　第七項(xiàng)：推動(dòng)企業(yè)境內(nèi)上市。明確相關(guān)部門加大上市支持服務(wù)工作力度，幫助企業(yè)加快上市進(jìn)程。

　　第八項(xiàng)：支持企業(yè)境外上市。主要是支持企業(yè)赴香港聯(lián)交所等境外主流資本市場(chǎng)上市融資。

　　第九項(xiàng)：引導(dǎo)上市公司做強(qiáng)做優(yōu)。支持上市公司通過(guò)再融資、并購(gòu)重組等進(jìn)一步發(fā)展壯大。

　　第十項(xiàng)：實(shí)施企業(yè)上市財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)助政策。明確省財(cái)政對(duì)企業(yè)境內(nèi)上市、上市公司注冊(cè)地遷址等方面的補(bǔ)助政策。

　　第十一項(xiàng)：落實(shí)企業(yè)上市相關(guān)稅收優(yōu)惠政策。主要包括對(duì)企業(yè)上市稅收方面的優(yōu)惠與支持。

　　第十二項(xiàng)：完善企業(yè)上市工作機(jī)制。主要包括健全完善企業(yè)上市工作機(jī)制、發(fā)揮省企業(yè)上市工作聯(lián)席會(huì)議作用等。

　　第十三項(xiàng)：營(yíng)造良好的企業(yè)上市環(huán)境。明確有關(guān)部門要為企業(yè)上市創(chuàng)造良好的政務(wù)服務(wù)環(huán)境，支持企業(yè)上市。

　　第十四項(xiàng)：發(fā)揮上市服務(wù)機(jī)構(gòu)作用。支持上市服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)展，引導(dǎo)其為我省擬上市企業(yè)提供更加優(yōu)質(zhì)服務(wù)。

　　第十五項(xiàng)：加大企業(yè)上市宣傳培訓(xùn)力度。包括加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部及擬上市企業(yè)高管資本市場(chǎng)知識(shí)的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，做好輿情引導(dǎo)工作，形成鼓勵(lì)上市的良好氛圍等。

　　三、《意見(jiàn)》的亮點(diǎn)及特色有哪些?

　　1.明確提出上市破零倍增計(jì)劃。《意見(jiàn)》提出企業(yè)上市破零倍增計(jì)劃，到2025年，全省境內(nèi)外上市公司數(shù)量實(shí)現(xiàn)翻番，達(dá)到200家以上，暫無(wú)上市公司的市州實(shí)現(xiàn)零的突破等。從大的政策環(huán)境看，近年來(lái)，黨和國(guó)家高度重視資本市場(chǎng)建設(shè)發(fā)展，支持企業(yè)通過(guò)上市進(jìn)行直接融資，特別是在上海證券交易所開(kāi)設(shè)科創(chuàng)板，推行注冊(cè)制改革，國(guó)家政策環(huán)境有利于企業(yè)上市;從兄弟省市企業(yè)上市實(shí)際看，2018年以來(lái)，多個(gè)兄弟省份均提出了企業(yè)上市倍增計(jì)劃，比如云南省制定了企業(yè)上市三年倍增行動(dòng)方案、湖北省提出通過(guò)5年時(shí)間實(shí)現(xiàn)上市公司數(shù)量倍增、江西省提出2020年上市公司數(shù)量在2017年的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)倍增等;從我省情況看，我省資產(chǎn)證券化率偏低，上市公司數(shù)量雖然走在中部省份前列，但與沿海發(fā)達(dá)地區(qū)省份相比，還有較大差距，還需進(jìn)一步加大企業(yè)上市工作力度;從上市工作實(shí)際看，截止目前，我省境內(nèi)上市公司105家，證監(jiān)會(huì)及交易所已過(guò)會(huì)、在審及待申報(bào)企業(yè)11家，在湖南證監(jiān)局輔導(dǎo)備案企業(yè)19家，還有383家企業(yè)進(jìn)入省上市后備企業(yè)資源庫(kù)，上市后備力量不斷發(fā)展壯大，初步具備破零倍增的基礎(chǔ)和條件。

　　2.加大對(duì)企業(yè)上市的財(cái)政資金補(bǔ)助力度?！兑庖?jiàn)》將企業(yè)上市財(cái)政補(bǔ)助政策修改為：“省財(cái)政對(duì)已在湖南證監(jiān)局輔導(dǎo)驗(yàn)收的企業(yè)，給予200萬(wàn)元補(bǔ)助資金，對(duì)科創(chuàng)板上市企業(yè)再獎(jiǎng)勵(lì)100萬(wàn)元。對(duì)收購(gòu)省外在滬深交易所上市的公司控制權(quán)并將上市公司注冊(cè)地址遷至我省的企業(yè)，省財(cái)政給予200萬(wàn)元的一次性補(bǔ)助資金?！迸c以往政策相比，《意見(jiàn)》加大了對(duì)企業(yè)上市的補(bǔ)助力度：一是加大了對(duì)科創(chuàng)板企業(yè)上市的補(bǔ)助力度，企業(yè)科創(chuàng)板上市可享受最高300萬(wàn)元的補(bǔ)助資金。主要是因?yàn)?，科?chuàng)板是黨和國(guó)家實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略、深化資本市場(chǎng)改革的重要舉措，其服務(wù)對(duì)象是符合國(guó)家戰(zhàn)略、突破關(guān)鍵核心技術(shù)、市場(chǎng)認(rèn)可度高的科技創(chuàng)新企業(yè)，為了促進(jìn)我省高科技創(chuàng)新型企業(yè)發(fā)展，支持企業(yè)利用資本市場(chǎng)融資，對(duì)科創(chuàng)板企業(yè)上市給予更大的補(bǔ)助力度。二是《意見(jiàn)》擴(kuò)大補(bǔ)助資金發(fā)放范圍，即由原來(lái)只對(duì)境內(nèi)上市安排補(bǔ)助資金擴(kuò)大修改為對(duì)境內(nèi)上市、收購(gòu)上市公司并將注冊(cè)地遷往我省等均安排補(bǔ)助資金，有利于促進(jìn)企業(yè)上市、并購(gòu)重組等，幫助企業(yè)拓寬上市融資渠道。

　　3.制定一系列推動(dòng)企業(yè)上市的措施。《意見(jiàn)》提出建設(shè)省、市上市后備企業(yè)資源庫(kù)，省地方金融監(jiān)管局每年精選30家左右的重點(diǎn)上市后備企業(yè)予以高度關(guān)注、重點(diǎn)扶持;建立專家顧問(wèn)團(tuán)隊(duì)，加強(qiáng)對(duì)擬上市企業(yè)的調(diào)研指導(dǎo);引導(dǎo)各類金融機(jī)構(gòu)積極與上市后備企業(yè)開(kāi)展業(yè)務(wù)合作，提供優(yōu)質(zhì)金融服務(wù);推進(jìn)“資本市場(chǎng)縣域工程”，引導(dǎo)區(qū)域性股權(quán)市場(chǎng)加強(qiáng)改進(jìn)服務(wù)，助力企業(yè)股份制改造;在湖南股權(quán)交易所設(shè)立“科技創(chuàng)新專板”，鼓勵(lì)省內(nèi)科技創(chuàng)新型企業(yè)申報(bào)科創(chuàng)板;發(fā)展改革、商務(wù)、金融監(jiān)管等部門支持企業(yè)辦理境外上市有關(guān)事項(xiàng)，推動(dòng)企業(yè)境外上市等。這些措施必將有力地推動(dòng)我省企業(yè)上市融資。

　　4.出臺(tái)一系列支持企業(yè)上市的政策。《意見(jiàn)》提出建立企業(yè)上市綠色通道，相關(guān)部門加快企業(yè)上市有關(guān)事項(xiàng)的辦理，支持企業(yè)及上市中介機(jī)構(gòu)辦理有關(guān)事項(xiàng)，自報(bào)送材料齊備之日起15個(gè)工作日內(nèi)予以辦結(jié)。相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)妥善處理涉及擬上市企業(yè)的行政處罰和知識(shí)產(chǎn)權(quán)、勞動(dòng)、人事等糾紛處理，加強(qiáng)與企業(yè)的溝通，營(yíng)造良好的上市環(huán)境。對(duì)企業(yè)改制上市過(guò)程中涉及的歷史遺留問(wèn)題，有關(guān)部門應(yīng)及時(shí)給予指導(dǎo)與支持，出具相關(guān)證明文件，對(duì)法律法規(guī)及政策文件沒(méi)有明確規(guī)定的特殊問(wèn)題，本著尊重歷史和解決問(wèn)題的態(tài)度，采取“一企一策”的辦法，通過(guò)簽訂備忘錄、形成會(huì)議紀(jì)要等方式解決?！兑庖?jiàn)》對(duì)企業(yè)改制、資產(chǎn)重組等相關(guān)稅費(fèi)繳納方面出臺(tái)了一系列優(yōu)惠政策，幫助企業(yè)降低上市成本。

　　5.加強(qiáng)對(duì)企業(yè)上市工作的領(lǐng)導(dǎo)?！兑庖?jiàn)》提出，充分發(fā)揮省企業(yè)上市工作聯(lián)席會(huì)議作用，研究企業(yè)上市工作，協(xié)調(diào)解決重大問(wèn)題，加快推進(jìn)企業(yè)上市進(jìn)程;將企業(yè)上市工作納入績(jī)效考核體系;將企業(yè)上市、直接融資等內(nèi)容納入領(lǐng)導(dǎo)干部學(xué)習(xí)培訓(xùn)內(nèi)容，開(kāi)設(shè)專門課程，舉辦專題講座，進(jìn)一步提升領(lǐng)導(dǎo)干部資本市場(chǎng)知識(shí)實(shí)際運(yùn)用能力。